Задачи для главбуха на собеседовании, актуальные в 2019

Список задач:

Задача №1. Проверка контрагента

Задача №2. Авансы по налогу на прибыль

Задача №3. Точка безубыточности + УСН

Задача №4. Расчет НДС

Задача №5. Импорт товаров

Текст задачи:

Наша компания планирует крупную сделку по закупке строительных материалов.

Два поставщика предложили выгодные условия, но ранее ни с одним их них мы не работали. Они утверждают, что работают на рынке строительных материалов много лет, являются плательщиками НДС, и всегда своевременно уплачивают все налоги.

Поставщик №1:ООО ЭЛАСТИКА

Поставщик №2:ООО МАЛАХИТОВАЯ ШКАТУЛКА


Оцените целесообразность начала работы с каждым из указанных поставщиков с точки зрения налоговых рисков по НДС. Имеет ли смысл запросить какие-либо документы?

Текст задачи:

Организация применяет общий режим налогообложения и уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль по итогам каждого квартала и ежемесячно в рамках этого квартала.

Какую сумму аванса по налогу на прибыль нужно заплатить в федеральный бюджет в феврале 2019, исходя из представленных данных за 2018 год?

Текст задачи:

Организация приобрела в лизинг без первоначального взноса автомобиль BMW 320 для сдачи в аренду посуточно. Цена аренды за сутки - 4 600 руб.

Расходы в месяц:
Лизинговый платеж - 38 315 руб.
Прочие расходы (страхование, мойка, техническое обслуживание и т.д.) - 7 200 руб.

Организация применяет УСН, объект налогообложения: доходы минус расходы.

Рассчитайте, сколько суток в месяц автомобиль должен быть сдан в аренду, чтобы проект находился в точке безубыточности.

Текст задачи:

Ниже представлены оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета компании-плательщика НДС за 2 квартал 2019.

На основании этих данных рассчитайте сумму НДС к уплате (или возмещению) за 2 квартал 2019 и составьте анализ счета 68.02 (НДС). При необходимости сделайте дополнительные проводки.

Все операции облагаются НДС по ставке 20%, все счета-фактуры от поставщиков получены (в т.ч. и авансовые), и у организации есть право на налоговый вычет.
Поставщик ООО "Берег" является плательщиком НДС. Сальдо по счету 68.02 на начало квартала - 0.

Текст задачи:

Российская организация приобрела в Германии партию товаров для перепродажи.
Стоимость партии по контракту - 53 800 евро.
Ввозной НДС - 20%, таможенная пошлина - 10%, таможенный сбор составил 7 500 руб.

Были совершены следующие операции:
04.09.2019 - предоплата поставщику 50%
11.09.2019 - оплата таможенных платежей, регистрация таможенной декларации, проставление отметки Выпуск разрешен на ГТД, переход права собственности на товар
18.09.2019 - окончательный расчет с поставщиком

Составьте проводки по расчетам с поставщиком, формированию себестоимости и отражению НДС. Рассчитайте себестоимость партии по данным бухгалтерского учета.

Курс евро (по данным ЦБ):
04.09.19 - 73,2032
11.09.19 - 72,3039
18.09.19 - 70,6040