А теперь моя подсказка от 13:00!
Приведу её в текстовом варианте, потому что там ссылки:
На связи Елена Позднякова. Ждете? 😉
Задача №5 🌺 ООО "Камелия". ПБУ 18. Стратегия решения. 💡Эта задача из жизни, друзья! И я тоже ее решала. 😅 Все показатели, разумеется, изменены, а совпадения названий — случайны :)
А помните, перед началом суперигры я писала участникам, что когда увидите Камелию, вы только в обморок не падайте 💫😵? Тем, кто дошел до нее, теперь понятно, что я имела в виду!
Кстати, если вы еще не дошли до суперигры, все равно можно уже начинать готовиться к этой задаче, чтобы потом надолго не застрять ⏳. К тому же, это просто интересно! Ну и полезно в профессиональной деятельности. 📊✨
Давайте начнем с того, что для решения задачи №5 нужны начальные знания по ПБУ 18. 📚
Что нужно изучить, чтобы вообще к этой задаче подступиться:Во-первых, нужно понимать суть ПБУ 18 и как оно работает. Основы. 🔍
Вот ссылки на материалы для изучения:
🔹
Статья “ПБУ 18? Сейчас объясню!” →
https://finver.ru/blog/pbu-18-sejchas-obyasnyu🔹
Урок из курса “Основы бухучета и налогообложения” — "Счета 09 и 77: отложенный налог на прибыль. Что это значит?" (демодоступ) →
https://stepik.org/lesson/779622/step/1?unit=782177🔹
Урок из курса “ПБУ 18/02 “Учет расчетов по налогу на прибыль” — "Суть ПБУ 18 на примере" (демодоступ до 31.07) →
https://stepik.org/lesson/1419450/step/1?unit=1437490После начальных знаний нужно понять, как ПБУ 18 ведется в программе 1С.
🔹Здесь я рекомендую статью
“Как выбрать метод учета отложенных налогов в программе 1С?” →
https://finver.ru/blog/kak-vybrat-metod-ucheta-otlozhennyh-nalogov-v-programme-1sЭто важно знать, потому что в задаче №5 использован один из описанных методов.
Теперь нужно понять, как проверять ПБУ 18. 🔎
🔹Изучите статью про
методику тотальной проверки →
https://finver.ru/blog/kak-proveryat-uchet-po-pbu-18-02-v-programme-1sТеперь мы с вами говорим на одном языке. 💬И, наконец, приступаем к стратегии решения задачи. 🚀
У меня есть два варианта, как ее можно решить. Оба уже размещены в Форуме решений к заданию №5 с пояснениями.
Сегодня приведу вам стратегию №1 — самую быструю и легкую. ⚡️Путь решения этой задачи — использование формулы для расчета расхода по налогу на прибыль.
Есть две формулы, как можно рассчитать расход.
Выразив двумя способами расход по налогу на прибыль и приравняв эти выражения, мы получаем уравнение, из которого можно найти отложенный налог.
Важно только не перепутать знаки! ❗️➕➖
Дальше — сами! Игра все-таки 🎲