Все налоги ИП в одной таблице - 2020

Название налогового режима;Самозанятые (налог на профессиональный доход)

Сокращенное название;НПД (самозанятые) Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Налог на профессиональный доход Ставка налога;6% с доходов от ЮЛ, 4% с доходов от ФЛ Как считать налог;Кассовым методом Можно ли уменьшить налог;нет Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нет Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;да Фиксированные страховые взносы "за себя" ;Не платят Дополнительный взнос в ПФ 1%;Не платят Налоги с заработной платы сотрудников;Не применимо, так как на данном налоговом режиме нельзя принимать наемных работников Имущественные налоги: налог на имущество физических лиц, земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие налоги;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Название налогового режима;Патентная система налогообложения

Сокращенное название;ПСН (патент) Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый налог, уплачиваемый в связи с применением патентной системы налогообложения Ставка налога;Цена патента фиксированная, от выручки не зависит Как считать налог;В патентном калькуляторе на сайте ИФНС Можно ли уменьшить налог;нет Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нет Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;да Фиксированные страховые взносы "за себя" ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование - 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование - 8 426 руб. Итого: 40 874 руб Дополнительный взнос в ПФ 1%;Размер фиксированный. Формула расчета: (Потенциально возможный доход - 300 000) х 1%. Рразмер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584 Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работников Налог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документы Налог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Название налогового режима;Единый налог на вмененный доход

Сокращенное название;ЕНВД Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый налог на вмененный доход Ставка налога;Сумма налога фиксированная, от выручки не зависит Как считать налог;Методика расчета через вмененный доход и коэффициенты К1/ К2 Можно ли уменьшить налог;Можно уменьшить на: взносы ИП "за себя", взносы за работников, больничные за счет работодателя - в пределах 50%, а для ИП без работников - без ограничений. Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нет Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;да Фиксированные страховые взносы "за себя" ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование - 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование - 8 426 руб. Итого: 40 874 руб Дополнительный взнос в ПФ 1%;Размер фиксированный. Формула расчета: (Вмененный доход - 300 000) х 1%. Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584 Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работников Налог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документы Налог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Название налогового режима;Упрощенная система налогообложения (объект - доходы)

Сокращенное название;УСН доходы Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения Ставка налога;6% от доходов, в регионах ставка может быть снижена до 1% Как считать налог;Кассовым методом (только доходы) Можно ли уменьшить налог;Можно уменьшить на: взносы ИП "за себя", взносы за работников, больничные за счет работодателя - в пределах 50%, а для ИП без работников - без ограничений. Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нет Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;да Фиксированные страховые взносы "за себя" ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование - 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование - 8 426 руб. Итого: 40 874 руб Дополнительный взнос в ПФ 1%;Налоговая база - фактически полученные доходы. Формула расчета: (Доходы - 300 000) х 1% Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584 Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работников Налог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документы Налог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Название налогового режима;Упрощенная система налогообложения (объект - доходы минус расходы)

Сокращенное название;УСН доходы минус расходы Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения "Ставка налога;15% (доходы минус расходы), в регионах ставка может быть снижена до 5%. Минимальный налог не менее 1% от доходов" Как считать налог;Кассовым методом (доходы минус расходы). Есть особенности, связанные с учетом расходов Можно ли уменьшить налог;нет Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нет Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;да Фиксированные страховые взносы "за себя" ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование - 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование - 8 426 руб. Итого: 40 874 руб Дополнительный взнос в ПФ 1%;Налоговая база - фактически полученные доходы. Формула расчета: (Доходы - 300 000) х 1% Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584 Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работников Налог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документы Налог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Название налогового режима;Единый сельскохозяйственный налог

Сокращенное название;ЕСХН Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый сельскохозяйственный налог Ставка налога;6% (доходы минус расходы) Как считать налог;Кассовым методом (доходы минус расходы). Можно ли уменьшить налог;нет Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;Плательщик НДС. Можно получить особождение по статье 145 НК РФ. Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;да Фиксированные страховые взносы "за себя" ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование - 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование - 8 426 руб. Итого: 40 874 руб Дополнительный взнос в ПФ 1%;Налоговая база - фактически полученные доходы. Формула расчета: (Доходы - 300 000) х 1% Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584 Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работников Налог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документы Налог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Название налогового режима;Общая система налогообложения

Название налогового режима;Общая система налогообложения Сокращенное название;ОСН Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Налог на доходы физических лиц Ставка налога;13% - для резидентов, 30% - для нерезидентов Как считать налог;Доходы кассовым методом минус расходы кассовым методом, с учетом некоторых особенностей Можно ли уменьшить налог;нет Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;Плательщик НДС. Можно получить особождение по статье 145 НК РФ Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;да Фиксированные страховые взносы "за себя" ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование - 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование - 8 426 руб. Итого: 40 874 руб Дополнительный взнос в ПФ 1%;Налоговая база - фактически полученные доходы, уменьшенные на расходы. Формула расчета: (Доходы - расходы - 300 000) х 1% Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584 Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работников Налог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Налог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый орган Другие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения